Calcular Desconto do INSS: Calculadora Gratuita

outubro 10, 2024outubro 10, 2024 admin 0 comentários

Se você quer saber como calcular desconto do INSS de forma prática no Excel, está no lugar certo!

Entender como funciona o desconto do INSS é fundamental tanto para trabalhadores, que precisam saber o valor exato descontado do salário bruto, quanto para empresas, que devem cumprir suas obrigações fiscais corretamente e evitar penalidades.

Neste post, vamos te ensinar a calcular o desconto de acordo com as alíquotas e faixas salariais vigentes. Além disso, você aprenderá a fazer esse cálculo diretamente no Excel e poderá baixar uma planilha pronta que faz tudo automaticamente. Confira!

O que é o desconto do INSS?

O desconto do INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é uma contribuição obrigatória que deve ser paga mensalmente por trabalhadores, sejam eles empregados, autônomos ou empregadores.

Essa contribuição é destinada à Previdência Social, garantindo proteção e direitos aos trabalhadores, como aposentadoria, auxílio-doença, salário-maternidade, entre outros benefícios.

O valor do desconto é aplicado diretamente sobre o salário e varia conforme a faixa salarial do trabalhador, com alíquotas progressivas definidas pelo governo. Essas alíquotas são atualizadas periodicamente, e, em 2024, variam de 7,5% a 14%, aplicadas de forma escalonada sobre o salário

Importante: Os exemplos deste post seguem a tabela do INSS válida para segurados empregados, empregados domésticos e trabalhadores avulsos, para pagamentos a partir de 1º de janeiro de 2024.

Como calcular desconto do INSS?

O cálculo do desconto do INSS é realizado com base na faixa salarial, seguindo a tabela progressiva do INSS, que é atualizada periodicamente conforme o reajuste do salário mínimo. Para 2024, a tabela vigente é a seguinte:

Vale destacar que, desde 2020, com a Reforma da Previdência (Emenda Constitucional n.º 103/2019), o cálculo do INSS foi alterado, tornando-se mais justo. A contribuição passou a ser progressiva, ou seja, o percentual aumenta conforme a faixa salarial do trabalhador.

Deste modo, no cálculo do desconto do INSS, o salário é dividido entre as quatro faixas da tabela, e cada parte é multiplicada pela alíquota correspondente, como mostrado na tabela acima.

Para salários que ultrapassam o teto da tabela, o desconto do INSS é limitado a R$ 908,86 para os trabalhadores.

Para facilitar o entendimento, preparamos um passo a passo do cálculo do desconto para um colaborador com salário bruto de R$ 4.500,00. Confira abaixo!

Passo 1: Divida o salário nas diferentes faixas de alíquotas do INSS

No exemplo, o salário de R$ 4.500,00 se enquadra na quarta faixa da tabela do INSS:

Faixa 1: até R$ 1412,00
Faixa 2: de R$ 1.412,01 até R$ 2.666,68
Faixa 3: de R$ 2.666,69 até R$ 4.000,03
Faixa 4: de R$ 4.000,04 até R$ 7.786,02

Passo 2: Calcule o valor correspondente em cada faixa

Agora, vamos calcular o desconto para cada faixa do salário. Multiplicamos o valor que se enquadra em cada faixa pela respectiva alíquota:

Faixa 1: R$ 1.412,00 × 7,5% = R$ 105,90
Faixa 2: (R$ 2.666,68 − R$ 1.412,00) × 9% = R$ 112,92
Faixa 3: (R$ 4.000,03 − R$ 2.666,68) × 12% = R$ 160,00
Faixa 4: (R$ 4.500,00 − R$ 4.000,03) × 14% = R$ 70,00

Note que, a partir da Faixa 2, subtraímos o valor máximo da faixa anterior para encontrar a parcela a ser multiplicada pela alíquota. Por exemplo: (R$ 2.666,68 − R$ 1.412,00) × 9%.

Esse processo se repete até chegar à faixa em que o salário se enquadra. No caso da Faixa 4, subtraímos o salário (R$ 4.500,00) do limite da Faixa 3 e aplicamos a alíquota correspondente: (R$ 4.500,00 − R$ 4.000,03) × 14%.

Passo 3: Obtendo o total do desconto

Agora que já calculamos o valor correspondente a cada faixa, podemos somar os valores para obter o desconto total do INSS. A fórmula será:

Valor do desconto do INSS = Faixa 1 + Faixa 2 + Faixa 3 + Faixa 4

Aplicando os valores calculados teremos:

Valor do desconto do INSS = R$105,90 + R$112,92 + R$160,00 + R$70,00

Valor do desconto do INSS = R$ 448,82

Como vimos, o cálculo do desconto do INSS é feito somando os percentuais aplicados em cada faixa salarial. No exemplo, utilizamos as quatro faixas para um salário de R$ 4.500,00.

Se o salário bruto fosse, por exemplo, R$ 2.500,00, calcularíamos o desconto apenas nas Faixas 1 e 2, já que o salário se enquadraria apenas até a segunda faixa. Isso significa que o percentual aplicado varia de acordo com a faixa salarial em que o trabalhador se encontra.

Calculando o desconto de INSS na prática

Acima, vimos como o cálculo do desconto do INSS é realizado. No entanto, ele pode parecer um pouco complexo, especialmente quando precisamos aplicar cada alíquota a diferentes faixas salariais. A boa notícia é que existe uma forma mais simples: usar a parcela a deduzir.

A parcela a deduzir é um valor fixo, que facilita o cálculo do desconto considerando as alíquotas progressivas. Veja a tabela abaixo:

Essa tabela costuma ser utilizada para simplificar o cálculo, permitindo que você chegue ao valor exato do desconto sem precisar calcular cada alíquota separadamente para cada faixa salarial, como mostramos anteriormente.

Para ilustrar como usar a parcela a deduzir, vamos considerar o mesmo exemplo anterior, onde o colaborador tem um salário de R$ 4.500,00. A fórmula a ser utilizada é:

Salário x Alíquota – Parcela a deduzir = Desconto do INSS

Como sabemos o valor de R$ 4.500,00 faz parte da quarta faixa da tabela, então a alíquota a ser aplicada será de 14% e o valor da parcela a deduzir será de R$ 181,18. Neste caso, o cálculo ficará:

R$ 4.500,00 x 14% – 181,18 = R$448,82

Note que o resultado é o mesmo obtido no cálculo detalhado, mas com muito mais simplicidade. E para tornar o processo ainda mais prático, você aprenderá a realizar este cálculo automaticamente no Excel. Confira a seguir!

Como Calcular o Desconto do INSS no Excel?

Agora que você já sabe como calcular o desconto do INSS de duas formas diferentes, que tal automatizar essa tarefa criando uma calculadora de desconto do INSS no Excel? Com essa ferramenta, você não precisará se preocupar em verificar alíquotas ou parcelas a deduzir, pois o Excel fará todo o trabalho automaticamente.

Basta inserir o valor do salário bruto, e o Excel calculará o desconto do INSS automaticamente. A seguir, veja como montar essa planilha passo a passo:

1. Inserindo a tabela do INSS: Comece criando uma tabela no Excel com as faixas salariais, alíquotas e parcelas a deduzir, separando os valores mínimos e máximos de cada faixa, conforme mostrado na imagem de exemplo.

2. Criando os campos de entrada: Crie dois campos principais, sendo um campo para inserir o valor do salário bruto e outro para exibir o desconto calculado. Assim, você terá um campo de entrada (Salário) e um campo de saída (Desconto do INSS).

3. Insira o salário bruto: No campo do salário (célula B1 neste exemplo), insira o valor do salário bruto para o qual deseja calcular o desconto.

4. Aplicando a fórmula de cálculo: No campo de desconto do INSS (célula B3 neste exemplo), insira a fórmula que calculará o desconto do INSS com base nas faixas e alíquotas da tabela. A fórmula é a seguinte:

=SE(E(B1>D5;B1<=E5);B1*F5;SE(E(B1>=D6;B1<=E6);B1*F6-G6;SE(E(B1>=D7;B1<=E7);B1*F7-G7;SE(E(B1>=D8;B1<=E8);B1*F8-G8;SE(B1>E8;908,86)))))

Como a fórmula funciona?

A fórmula utiliza a função SE para verificar em qual faixa salarial o valor de B1 (o salário) se encontra e, com base nisso, aplica um cálculo específico.

Primeira verificação:

SE(E(B1>D5;B1<=E5);B1*F5;

• Verifica se o salário em B1 está entre a faixa de D5 e E5 (maior que zero e até R$1412,00).
• Se sim, o Excel multiplica o valor de B1 pela alíquota de 7,5% (valor em F5).

Segunda verificação:

SE(E(B1>=D6;B1<=E6);B1*F6-G6;

• Se o salário está entre R$1412,01 e R$2666,68 (valores de D6 e E6), a fórmula multiplica o salário pela alíquota de 9% (em F6) e subtrai uma parcela de dedução fixa de R$21,18 (em G6).

Terceira verificação:

SE(E(B1>=D7;B1<=E7);B1*F7-G7;

• Caso o salário esteja entre R$2666,69 e R$4000,03 (valores de D7 e E7), a alíquota aplicada será de 12% (em F7), e o resultado terá uma dedução de R$101,18 (em G7).

Quarta verificação:

SE(E(B1>=D8;B1<=E8);B1*F8-G8;

• Se o salário está entre R$4000,04 e R$7786,02 (valores de D8 e E8), o salário será multiplicado por 14% (em F8), subtraindo R$181,18 (em G8).

Última condição (teto máximo):

SE(B1>E8;908,86))))

• Se o salário for superior a R$7786,02 (valor de E8), o Excel retorna um valor fixo de R$908,86, que é o teto máximo de contribuição.

Confira abaixo o funcionamento da calculadora quando inserimos outros valores de salário:

Baixe aqui a calculadora gratuita para Desconto do INSS

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